第一节  负债业务

　　商业银行的负债主要由存款和借款构成。

　　一、存款业务(★★★★★)

　　存款是银行对存款人的负债，是银行的传统业务也是银行最主要的资金来源。我国商业银行的存款包括人民币存款与外币存款两大类。人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构下浮存款利率。

　　1.个人存款业务

　　办理储蓄业务的原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

　　个人存款业务可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款和保证金存款。

　　(1)活期存款

　　①计息金额：存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。活期存款在每季度结息日将利息计入本金作为下季的本金计算复利，其他类存款一律不计复利。

　　②计息时间：2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

　　③计息方式：一种是积数计息法，一种是逐笔计息法。采用何种计息方式由各银行自己决定。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息，逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

　　(2)定期存款

　　①根据不同的存取方式，定期存款分为：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，其中，整存整取是定期存款的典型代表。

　　②定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长，利率越高。

　　③到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

　　④定期存款逾期支取时，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

　　⑤定期存款提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

　　⑥定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

　　(3)其他种类的储蓄存款

　　除常见的活期存款和定期存款外，还有定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款(免征利息税)、保证金存款。

　　2.单位存款业务

　　单位存款又叫对公存款，按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。其中，单位活期存款也称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

　　单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。